Gestion de patrimoine : Le guide
- Éditeur(s)
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Date
- 2007
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Notes
- Ce guide offre un panorama complet des solutions permettant de structurer, de gérer et de transmettre son patrimoine immobilier, financier ou professionnel.Qu'il s'agisse d'envisager l'achat de sa résidence principale, de se constituer un patrimoine immobilier locatif, de gérer un portefeuille de valeurs mobilières, d'optimiser son plan de stock-options, de céder son entreprise, de protéger ses proches ou de transmettre des actifs, cet ouvrage apportera des réponses concrètes à vos questions.Il fournira également aux professionnels de la gestion de patrimoine une méthodologie d'analyse des différentes situations patrimoniales pouvant se présenter.Les plus de cet ouvrage :- Un guide précis et complet indispensable à toute personne s'intéressant à son patrimoine et aux professionnels de la gestion privée et de la fiscalité ; - Un outil pratique et pédagogique avec de nombreux exemples et approfondissements pour faciliter la gestion de son patrimoine et maîtriser sa fiscalité ; - Les dernières évolutions législatives et la mise à jour de la loi de finances.
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Langues
- Français
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ISBN
- 9782212538083
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Droits
- copyrighted
- Résultat de :
-
Quatrième de couverture
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Tous les outils financiers et juridiques pour gérer votre patrimoine de manière optimale
Ce guide offre un panorama complet des solutions permettant de structurer, de gérer et de transmettre son patrimoine immobilier, financier ou professionnel.
Qu'il s'agisse d'envisager l'achat de sa résidence principale, de se constituer un patrimoine immobilier locatif, de gérer un portefeuille de valeurs mobilières, d'optimiser son plan de stock-options, de céder son entreprise, de protéger ses proches ou de transmettre des actifs, cet ouvrage apportera des réponses concrètes à vos questions.
Il fournira également aux professionnels de la gestion de patrimoine une méthodologie d'analyse des différentes situations patrimoniales pouvant se présenter.
Les plus de cet ouvrage :
- Un guide précis et complet indispensable à toute personne s'intéressant à son patrimoine et aux professionnels de la gestion privée et de la fiscalité ;
- Un outil pratique et pédagogique avec de nombreux exemples et approfondissements pour faciliter la gestion de son patrimoine et maîtriser sa fiscalité ;
- Les dernières évolutions législatives et la mise à jour de la loi de finances.
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Tables des matières
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Gestion du patrimoine
Jean-Marc Aveline
Christian Prisco-Chreiki
Eyrolles
- Introduction1
- Première partie
Les grands principes de la gestion de patrimoine - Chapitre 1
La démarche de l'approche patrimoniale globale5 - 1re étape : diagnostic 6
- Situation familiale6
- Situation professionnelle6
- Situation fiscale6
- Situation patrimoniale7
- Diagnostic successoral9
- 2e étape : analyse 9
- Rappel des objectifs et contraintes9
- Analyse de la situation patrimoniale au regard de la problématique10
- Description des grands axes de stratégie à mettre en oeuvre11
- 3e étape : préconisations financières, fiscales et juridiques 11
- Chapitre 2
La détermination des objectifs patrimoniaux13 - La recherche des objectifs et leur hiérarchisation 13
- Les grands types d'objectifs patrimoniaux 13
- Constituer ou accroître un patrimoine13
- Percevoir des revenus14
- Fournir un revenu à une tierce personne14
- Protéger son conjoint ou son partenaire14
- Préparer la transmission de son patrimoine15
- Les contraintes 15
- La fiscalité16
- Le couple risque-rentabilité16
- Liquidité17
- Horizon d'investissement17
- Contraintes psychologiques17
- Chapitre 3
Le diagnostic et l'analyse du patrimoine19 - L'approche juridique du patrimoine 19
- Le régime matrimonial20
- Les règles du régime primaire 20
- Le régime matrimonial 20
- La répartition du patrimoine entre les époux et partenaires28
- Audit successoral29
- Déterminer les héritiers 29
- Partage de la succession 40
- Les droits de succession 43
- Impôts directs (IR, CS, ISF)52
- Impôt sur le revenu 52
- Les contributions sociales 65
- Paiement de l'impôt sur le revenu et des prélèvements sociaux 66
- Impôt de solidarité sur la fortune 67
- Le bouclier fiscal 71
- Mode de détention des actifs73
- Détention directe 74
- Détention par l'intermédiaire de sociétés 74
- Détention par l'intermédiaire de SICAV ou de FCP 74
- Contrats d'assurance-vie ou de capitalisation 75
- L'approche financière du patrimoine 75
- Composition et répartition du patrimoine75
- Les outils de mesure des investissements76
- Rentabilité 76
- Risque 76
- Liquidité 77
- Fiscalité 77
- La diversification77
- Deuxième partie
Structurer et gérer son patrimoine - Chapitre 1
Patrimoine immobilier81 - Choisir un investissement immobilier 81
- L'immobilier d'usage82
- L'immobilier de rapport83
- L'immobilier d'habitation 83
- L'immobilier commercial 84
- Fiscalité du patrimoine immobilier84
- Lors de l'acquisition 84
- Lors de la détention 86
- Lors de la cession 97
- Particularités de la location meublée 98
- Comment détenir son patrimoine immobilier 103
- Détention directe103
- Gestion du bien 103
- Fiscalité du bien 103
- Détention au travers d'une société patrimoniale104
- La gestion de la société 104
- L'imposition des revenus 104
- L'imposition des plus-values 107
- SCPI - OPCI108
- Comment financer ses investissements immobiliers 110
- L'effet de levier du crédit110
- Typologie des crédits immobiliers116
- Mode de remboursement du capital 116
- Type de taux d'intérêt 117
- Autres caractéristiques des emprunts 119
- Stratégies immobilières 122
- Perception d'un revenu immédiat122
- Achat de la pleine propriété de biens immobiliers 123
- Achat de l'usufruit de biens immobiliers 126
- Perception d'un revenu différé129
- Accroître son patrimoine129
- Immobilier de jouissance 132
- Immobilier de rapport 132
- Être nu-propriétaire 136
- Chapitre 2
Patrimoine financier141 - Les différents types de valeurs mobilières 142
- Les actions142
- Définition 142
- Les différents marchés 143
- La valorisation 143
- Participation aux bénéfices : le dividende 144
- Le système à règlement différé (SRD) 146
- Les introductions en Bourse 148
- Les options 149
- Les supports collectifs ou OPCVM 154
- Les produits structurés 168
- Les obligations175
- Définition 175
- La « classique » : l'obligation à taux fixe 175
- Les obligations à taux variable 183
- Les obligations subordonnées 183
- Les obligations à zéro coupon 184
- Les OAT et les OATi 184
- Les obligations convertibles 185
- Les OPCVM obligataires 188
- Les produits structurés sur taux 192
- Les devises - le marché monétaire193
- Les devises convertibles 194
- Les OPCVM monétaires 194
- Les placements à terme 196
- Les produits structurés sur devises 199
- Les investissements satellites200
- Les matières premières 200
- Les multisupports 203
- Les OPCVM de capital investissement 209
- Les organismes liés à l'investissement 210
- Les places de cotation et les organismes de régulation210
- Les marchés régulés 210
- Les marchés OTC 211
- Les organismes de surveillance 211
- Les banques211
- La banque de détail (retail banking)212
- La banque privée (private banking)212
- Les brokers en ligne212
- Les sociétés de gestion213
- Les techniques de gestion 213
- Analyse fondamentale213
- Analyse technique et graphique215
- Le passage d'ordre219
- Passer un ordre 220
- L'exécution 222
- Investir à l'étranger 224
- Détermination des objectifs de gestion et allocation d'actifs 225
- La gestion sous mandat225
- Le contrat 225
- La gestion conseillée228
- Le ratio « rendement/risque » 228
- Les arbres ne montent pas au ciel 229
- « L'age du capitaine » ou l'horizon d'investissement 230
- « There's no free lunch » 230
- La corrélation des actifs entre eux ou pourquoi diversifier 231
- Faire jouer la concurrence 231
- Conclusion 232
- Comment détenir ses valeurs mobilières 232
- La détention directe : portefeuille de valeurs mobilières232
- Fiscalité successorale 232
- Fiscalité des revenus et plus-values 233
- ISF 239
- Le Plan d'épargne en actions : PEA239
- Fonctionnement du PEA 239
- Fiscalité des revenus du PEA 240
- PEA et ISF 242
- PEA et succession 242
- Bons et contrats de capitalisation242
- Fonctionnement 242
- Fiscalité des revenus 243
- Contrat de capitalisation et ISF 245
- Contrat de capitalisation et succession 245
- Assurance-vie246
- Fiscalité des revenus 247
- Assurance-vie et ISF 247
- Assurance-vie et succession 247
- Le Plan d'épargne retraite populaire : PERP248
- Fiscalité des revenus 248
- ISF 249
- La société civile249
- Le fonctionnement 249
- La fiscalité des revenus et plus-values 250
- L'ISF 250
- La transmission 251
- Épargne bancaire 251
- Épargne logement (CEL, PEL)251
- Fonctionnement 251
- Fiscalité des revenus 252
- ISF 252
- Succession 252
- Plan d'épargne populaire : PEP252
- Fonctionnement 252
- Fiscalité des revenus 253
- ISF 255
- Succession 255
- Épargne salariale 255
- Épargne entreprise255
- Le Plan d'épargne entreprise : PEE 256
- Le Plan d'épargne pour la retraite collectif : PERCO 257
- Stock-options257
- Fonctionnement 257
- Fiscalité des gains 258
- ISF 260
- Succession 261
- Stratégies d'optimisation des plans de stock-option 261
- Liquidités 264
- Les placements bancaires de trésorerie264
- Comptes à terme - Dépôts à terme 264
- Livrets ordinaires 265
- Livrets totalement défiscalisés (livret A, livret bleu, livret de développement durable, livret d'épargne populaire, livret jeune) 265
- Valeurs mobilières de court terme266
- Titres de créances négociables 266
- Les OPCVM monétaires 267
- Principales stratégies financières 268
- Percevoir des revenus complémentaires268
- Percevoir des revenus de valeurs mobilières 268
- Procéder à des ventes de valeurs mobilières 270
- Procéder à des retraits sur des placements de capitalisation 272
- Percevoir des revenus de capitaux démembrés 274
- Percevoir une rente viagère 275
- Accroître son patrimoine276
- Investir dans des valeurs mobilières de capitalisation 277
- Souscrire des placements « capitalisants » 277
- Accroître les actifs d'une société civile 278
- Chapitre 3
Patrimoine professionnel281 - Choix de la structure d'exercice 281
- L'entreprise personnelle281
- Les sociétés282
- Immobilier professionnel 288
- Murs détenus par la société d'exploitation288
- Amortissements et résultat 288
- Régime des plus-values professionnelles 289
- TVA et droits d'enregistrement 289
- Murs détenus par une société distincte289
- Société translucide 290
- Société soumise à l'IS 292
- Exemple chiffré293
- La cession du patrimoine professionnel 294
- Les conséquences de la cession294
- Imposition de la plus-value 294
- Impôt de solidarité sur la fortune 296
- Stratégies limitant les conséquences de la cession296
- Apport préalable à la cession 296
- Donation préalable à la cession 297
- Troisième partie
Protéger ses proches et transmettre son patrimoine - Chapitre 1
Mieux transmettre à son décès301 - Choisir ou changer de régime matrimonial 302
- Le changement de régime302
- La communauté universelle304
- Les clauses s'appliquant à la communauté305
- Clause de prélèvement moyennant indemnité 305
- Clause de partage inégal 305
- Clause d'attribution intégrale de la communauté 306
- Clause de préciput 307
- Exemple comparatif 307
- Les clauses s'appliquant aux biens propres308
- Séparation de biens et société d'acquêts310
- Aménager sa succession 310
- Principe de liberté de disposer et limites311
- Capacité à disposer 311
- Quotité disponible 311
- Les testaments312
- Les différentes formes de testaments 313
- Contenu du testament 313
- La donation au dernier vivant314
- Règlement de la succession en présence de legs ou d'une donation au dernier vivant315
- L'assurance-vie comme vecteur de transmission 316
- Un régime juridique particulier317
- Les différentes catégories de contrats d'assurance 317
- La rédaction de la clause bénéficiaire 318
- Traitement juridique des capitaux versés au décès de l'assuré 321
- Le cas de la souscription conjointe 322
- Un traitement fiscal dérogatoire322
- Principe général 322
- Cas particuliers 325
- La transmission de l'entreprise 327
- Le régime de paiement différé et fractionné327
- L'entreprise et engagement de conservation ou « pacte Dutreil - Jacob »327
- Chapitre 2
Transmettre de son vivant329 - Les donations 329
- Les différentes possibilités offertes par les donations330
- Donner pour avantager ou donner pour anticiper ? 330
- Donner à certains ou donner à tous ? 331
- Donner la pleine propriété, la nue-propriété ou l'usufruit ? 332
- Quels biens donner ? 334
- Donner immédiatement ou donner à terme ? 337
- Donner un bien propre ou donner un bien commun ? 337
- Les droits de donation338
- Imposition de l'actif net ou de l'actif brut 338
- Évaluation des biens donnés 338
- Abattements spécifiques et exonérations 339
- Règlement de la succession en présence de donations 341
- La société civile comme vecteur de transmission 346
- Société civile pour éviter l'indivision347
- Société civile pour transmettre et conserver le pouvoir347
- Société civile pour transmettre progressivement un patrimoine immobilier348
- Société civile pour donner un actif net348
- Société civile pour transmettre et retirer des liquidités349
- Modalités pratiques350
- Les statuts 350
- Les apports 350
- Fiscalité appliquée aux revenus 351
- Fiscalité appliquée aux cessions de parts 352
- La transmission de l'entreprise 352
- Donation d'une entreprise353
- Mise en société préalable de l'entreprise individuelle 353
- Forme de la donation 353
- Imposition des plus-values 354
- Les droits de donation 354
- Recours à une société holding355
- Quatrième partie
Étude de cas - Problématique 361
- Analyse 361
- Préconisations 362
- Organisation patrimoniale362
- Allocation d'actifs364
- Bibliographie367
- Table des figures369
- Table des tableaux371
- Index373
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Consultable à la Bpi